关于肇庆市高要区2020年度区级预算

执行和其他财政收支审计工作报告

主任、各位副主任、各位委员：

        根据区十七届人大常委会第六十一次会议安排，我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

        2020年以来，高要区人民政府认真落实上级审计机关和区委的决策部署，积极推进审计全覆盖，组织实施2020年度预算执行和其他财政收支情况审计，着力发挥了审计“治已病、防未病”的功能作用。

        审计结果表明，各部门认真执行区十七届人大第五次会议批准的财政预算以及十七届人大常委会第五十三次会议批准的调整预算，2020年度区级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。

        ——强化管理，财政收入稳定增长。2020年度，区本级完成一般公共预算收入175656万元，同比增收14392万元，增长8.92%。

        ——统筹兼顾，财政支出得到保障。压减一般性支出，保障民生重点项目。2020年度投入民生类支出422799万元，占一般公共预算支出558215万元的75.74%，更大力度保障和改善民生。

        ——审计查出问题整改力度加大。对上年度审计查出的问题，有关部门认真落实整改责任，成效显著。截至2021年6月底，上年度审计工作报告所反映的39个问题已整改36个，整改完成率92.31%。

        一、财政管理审计情况

        积极推进区级“横向到边、纵向到底”的审计全覆盖，运用大数据审计方法，组织对财政2020年度区级财政预算执行和其他财政收支情况、区级一级预算部门预算执行情况和镇级财政管理情况等审计。

        （一）区本级财政管理审计

        重点审计全口径预算管理和决算草案编制情况、财政资金审批管理情况等事项。据区级财政预算执行情况反映，区级一般公共预算总收入636108万元，总支出627058万元，年终结转9050万元；政府性基金预算总收入430239万元，总支出422628万元，年终结转7611万元；国有资本经营预算总收入1679万元，总支出1679万元，年终无结余；社保基金预算总收入59996.25万元，总支出62302.05万元，年终滚存结余2431.75万元。审计发现的主要问题是：

        1.预算编制和执行情况方面。通过预拨经费方式无预算拨付各单位各类经费27238.84万元；超范围使用预备费补充5个单位工作经费141.96万元；39个单位68个项目共16659.50万元预算执行率低于50%，其中52个项目共13111.74万元预算执行率为0。

        2.预算管理方面。罚没与收费收入4033.91万元未及时上缴国库；各区镇政府等单位应收未收村镇基础设施配套费等11项非税收入共477.86万元；4个工程项目债券资金存放在三方监管账户所产生的利息2.67万元未上缴财政。

        3.存量资金盘活使用方面。存量资金1075.06万元收回后尚未盘活使用。

        4.社保基金预算执行情况方面。少计区机关事业单位社会保险基金利息51.68万元；多发放3名失业人员失业保险金2.23万元；超时审核7名失业人员待遇申请；区交通局未落实工程项目参加工伤保险政策，少征工伤保险费1.75万元。

        5.其他方面。区财政局3项往来款项共10456.13万元挂账超3年未及时清理。

        （二）部门预算执行全覆盖审计

        组织运用大数据对区89个一级预算单位的2020年度预算执行和其他财政收支情况进行全覆盖审计，重点抽查了区教育局等4个单位，涉及资金总额630753万元。审计发现的主要问题是：

        1.预算编制和执行情况方面。3个单位16个项目共10672.12万元支出预算执行率低于50%，其中12个项目共1310.12万元支出预算执行率为0；3个单位“三公”经费预算编制不科学，实际支出327.75万元与预算支出669.75万元偏差较大。

        2.资金资产管理方面。区畜牧局未按规定对实验室仪器等固定资产组织验收并登记入账，涉及金额292.67万元；34个单位租金、罚没收入等非税收入428.90万元未上缴财政；2个单位闲置超过2年的专项存量资金151.88万元未收回财政统筹使用。

        3.公务支出和公款消费方面。5个单位大额现金支付饭堂、电费等日常费用86.93万元；10个单位无预算、超预算列支“三公”经费、会议费和培训费51.74万元；2个单位在公务接待费中列支应由对方承担的住宿费用45.52万元；蚬岗镇政府少计会议费3.57万元；2个单位3台公务车存在闲置情况。

        （三）镇级财政管理审计情况

        组织对蚬岗镇政府、白诸镇政府2个单位的2020年度财政决算情况进行审计。审计发现的主要问题是：

        1.预算执行方面。蚬岗、白诸镇政府2个单位总支出超预算，涉及金额分别为2121.55万元、687.49万元；白诸镇政府预算收支不实，少计预算收入100.10万元，少计预算支出108.54万元。

        2.财政资金管理方面。一是蚬岗镇政府违规举借债务314.83万元；非本级财政拨款收入305.44万元未纳入预算管理；装修零星工程等未严格执行政府采购，涉及金额27.95万元；违规办理职工公务借款22.49万元。二是白诸镇政府土地确权工作经费等35项专项资金共88.67万元结存超2年未及时使用；农综中心租金收入2.70万元未及时上缴。

        3.财务管理方面。2个单位会计核算不规范。如白诸镇政府15项专项资金共128.20万元未能专账核算；决算报表数据编制不准确，账表不符。

        4.其他方面。白诸镇政府未经资产评估出租国有资产，涉及金额172.41万元；新兴江流域水质保护工程项目未经审批变更建设内容，涉及工程合同金额84.82万元。

        二、绩效审计情况

        为推动经济高质量发展，区审计局进一步加大绩效审计力度，主要对省、市、区级财政专项资金管理，信息化项目资金绩效，区新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行审计。审计发现的主要问题是：

        （一）省、市、区级财政专项资金管理专题审计方面

        4个单位55个项目未按规定开展省级财政专项资金绩效评价，涉及金额4826.96万元；2个单位17个省级项目专项资金2864.99万元使用进度缓慢；区畜牧局使用项目资金292.67万元购置仪器等设备后未及时使用。

        （二）信息化项目资金绩效方面

区水利局同时使用省和区的河长制信息化系统，系统功能重复建设。

        （三）区新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计方面

        抗疫特别国债资金7562.09万元、区民政局困难群众救助补助资金189万元、小湘等3个镇的中央专项扶贫资金79万元、活道等4家镇卫生院用于发放医务人员岗位津贴38.83万元资金使用进度缓慢；省道S362连接线公路新建工程新增债券转贷资金通过以拨代支方式支付4000万元。

        三、资源环境审计情况

        围绕区委、区政府决策部署，重点开展了区域生态补偿体制完善情况、矿产资源交易收入情况、区河长制政策落实情况、区固体废物综合管理情况、金渡镇政府原镇长冼少波同志自然资源资产离任审计（调查）。审计发现的主要问题是：

        （一）区域生态补偿体制完善情况专题审计方面

禁食陆生野生动物养殖项目转型转产工作以及对养殖户补偿工作开展缓慢；3个镇未及时支付禁食野生动物清理费15.67万元。

        （二）矿产资源交易收入情况专题审计方面

        市自然资源局高要分局水田指标报备缓慢，向自然资源部报备0.0155万亩仅占区垦造水田项目完工建设规模的3.92%；4个单位对部分拆旧复垦项目或垦造水田项目后续管护不到位。

        （三）区河长制政策落实情况专项审计调查方面

        中央、省级下达的3项河湖治理资金3208.15万元使用进度缓慢；13个供水单位未取得卫生许可证以及农村饮水安全工程消毒设施配备工作不到位；莲塘水、金渡排渠等6条主要河涌以及宋隆河、西围涌水质未达标；区环境监测站环境监管能力建设不足，该站饮用水源地指标监测项目只有29项，仅占全指标监测项目109项的26.61%；2个取水权人拖欠水资源费409.12万元。

        （四）区固体废物综合管理情况审计调查方面

        80间医疗单位以及56家企业未在信息平台完成危险废物注册和申报登记；8间医疗单位未按要求使用专用容器盛装医疗废物，医疗废物转移不规范；农村生活垃圾收运处理市级奖补等3项专项资金2579.01万元使用缓慢；区未建立完善的餐厨垃圾收运系统以及建筑垃圾分类体系；乐城镇垃圾中转站配套设施不完善；金利镇政府生活垃圾处理费征收不规范，没有制定具体收费标准。

        （五）高要区金渡镇人民政府原镇长冼少波同志自然资源资产离任审计方面

        金渡镇五股、茶岗等5个社区未按规定执行生活污水处理设施管理制度；五股村未完成行政村村内排水渠道治理。

        四、重大政策措施跟踪审计情况

        组织对区财政局、区人社局、区市场监督局等各相关单位关于促进就业优先、促进优化营商环境、促进财政资金提质增效等3个方面的政策措施落实情况进行跟踪审计。审计发现的主要问题是：

        （一）政策措施落实方面

        区人社局未能掌握全区符合要求的重点群体就业和创业情况，未按规定比例在公益性岗位中安排困难退役军人就业；区财政局未制定担保基金和贴息资金相关管理细则；区市场监督局食品经营许可证核发超出法定办结时限。

        （二）资金管理使用方面

        区财政局未及时拨付2020年退役士兵职业技能培训补助等3项专项资金610.50万元；区退役军人局的中央财政退役士兵教育培训资金48.49万元闲置，未按规定牵头设立不低于300万元的退役军人创业贷款担保资金。

        五、重点民生项目审计情况

        围绕市委市政府和区委做好民生工作的决策部署，重点开展了区2019年水库移民专项资金、区双龙路（西段）道路硬底化及排水改造工程项目审计。审计发现的主要问题是：

        （一）区2019年水库移民专项资金审计方面

水库移民资金结转结余在财政1082.35万元，拨付使用不及时；水库移民资金139.98万元长期闲置，其中4项资金68.70万元闲置超过9年；区移民办将专项资金用于本单位基本支出2.24万元；会计核算不规范，水库移民专项资金银行存款139.98万元未纳入辅助账核算以及少记移民后扶项目工程款支出1444.69万元；水库移民项目建设进度缓慢。

        （二）区双龙路（西段）道路硬底化及排水改造工程项目审计方面

        未按规定支付工程进度款和预付款，涉及金额261.06万元；未及时编制竣工财务决算。

        六、原因分析及审计建议

        从审计情况来看，上述问题产生的主要原因：一是预算编制不够精准，预算执行约束力不强。二是绩效管理机制未健全，绩效管理工作得不到有效落实。三是对国家和省重大政策措施理解不到位，未及时落实配套措施或是制定的措施操作性不强。四是监督力度不足，责任落实不到位。为此，审计建议：

        （一）加强预算编制工作，切实提高预算管理水平。

        （二）提高预算执行力，强化全面预算绩效管理。

        （三）深入贯彻落实中央、省、市重大政策，强化民生保障。

        （四）突出问题导向，扎实抓好整改落实。

        下一步，区审计局负责督促有关部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

        报告完毕。请予审议。